不限时间、不限地域！企业重点人群退税补贴项目全流程解析指南！包括补贴标准（每人最高23400元）、申请条件、重点人群范围、办理流程、材料清单和到账时间等关键信息，看完有不明白或者想申请的欢迎联系小编！

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重点人群退税项目申报咨询热线：17391873147（微信同号）

一、什么是重点人群退税项目？

重点人群退税项目是指国家为鼓励企业吸纳特定群体就业，对招用符合条件人员的企业给予税收优惠的政策。

这一政策由财政部、国家税务总局及人力资源和社会保障部等多个部门联合推出，旨在降低企业用工成本，同时促进重点群体就业。

企业只需招用规定的几类重点人群，即可享受直接的税收减免，政策有效期将持续至2027年12月31日。

二、政策核心要点解析

1.政策有效期

政策执行期限至2027年12月31日，且2025年申领通道已正式开放。

2.适用范围

适用企业：全国范围内依法注册的各类企业（包括个体工商户），只要正常经营且具备纳税资格即可申请。政策几乎覆盖了所有行业，无论是制造业、商贸业，还是服务业、高新技术产业等，只要符合条件均可申请。

重点群体范围：

建档立卡脱贫人口（以全国扶贫开发信息系统数据为准）

登记失业半年以上人员（持《就业创业证》）

零就业家庭/城市低保家庭登记失业人员

毕业年度内高校毕业生（毕业证+报到证双证齐全）

自主就业退役士兵（每人每年9000元税收减免）

3.补贴标准

税收减免标准：每人每年7800元（定额标准为650元/月/人），最长可享受3年

总额计算：按此标准，单名员工3年累计最高可享受23400元税收减免

抵扣方式：直接抵减企业当期应缴增值税或企业所得税，无资金垫付压力

叠加政策：可与社保补贴等其他惠企政策叠加享受，但需注意若企业享受过退伍军人税收优惠政策，不能同时享受此政策

三、企业申请条件

企业要享受重点人群退税补贴，需同时满足以下条件：

1.企业属于增值税或企业所得税纳税人

2.与重点群体签订1年以上劳动合同

3.依法为招用的重点群体缴纳社会保险

4.企业信用良好，无重大税务违法记录

四、申请材料准备

申请重点人群退税补贴，企业需要准备以下核心材料：

1.员工身份证明：如脱贫人口证明、失业登记回执、《就业创业证》等（系统自动调用政府数据库的可豁免）

2.劳动合同：1年以上期限的劳动合同关键页扫描件

3.社保缴纳证明：证明企业已依法为招用的重点群体缴纳社保

4.企业资质文件：营业执照、开票资料等

5.纳税证明：近三年完税凭证及增值税申报表等

6.《企业吸纳重点群体就业认定证明》：需由人社部门核发

五、申报流程详解

1.人员筛查（关键第一步）

企业可通过两种方式筛查符合条件的员工：

企业自行筛查：核对员工身份证、贫困证明、失业登记等，但效率低，容易漏人

专业机构筛查：委托专业财税机构通过系统对接全国扶贫系统、失业登记数据库等官方平台，快速筛查

2.材料备齐

收集整理所有需要的申请材料，确保合同、社保、工资发放的主体一致。

3.系统申报

登录电子税务局，进入"重点群体税收减免"模块，填写《重点群体人员本年度实际工作时间表》，提交申请。

增值税可按月直接扣减，不足部分结转下期；企业所得税在季度预缴或年度汇算时扣除。

4.审核与退税

税务部门会在1-3个月内完成审核，内容包括企业纳税、员工身份、劳动关系及社保合规性等。

审核通过后，退税直接抵扣当期应缴税款；若有历史欠税，分批次返还至企业账户。

5.留存备查

所有材料需保存至少3年，包括员工身份证明、社保凭证、退税申报表等，以备税务部门核查。

六、到账时间

一般情况下，从提交申请到退税到账，整个流程需要1-3个月不等。

税务部门审核通过后，退税会直接抵扣企业当期应缴税款，或返还至企业账户。

七、为什么选择代理机构代办？

许多企业尝试自行申报，却屡屡碰壁，主要原因包括员工配合难、查询繁琐、资料复杂等。选择专业代理机构代办有以下优势：

1.政策精通：深度掌握政策细节与地方执行口径，避免适用错误

2.效率倍增：专业工具与经验显著缩短筛查、材料准备周期，让企业财税团队聚焦核心业务

3.合规保障：严格遵循流程，确保材料真实完备，大幅降低税务稽查风险

4.红利最大化：精准识别所有潜在符合条件人员，确保企业足额享受政策优惠

5.省心省力：企业只需提供基础配合，复杂专业的申报工作全权委托

6.无需员工知晓：直接对接企业财务，通过官方系统精准查询符合人员，避免员工顾虑

八、申报常见问题

1.政策是否可以追溯享受？

是的，政策明确可追溯，即企业若之前未享受抵减的可予以退还。

例如，2022-2024年在职且目前仍在职的符合人员，可直接办理前3年一次性退税。

2.员工离职后，企业还能享受该员工的补贴吗？

已离职人员的补贴额度原企业不再享受，未及时申报就会错过。

3.如何计算减免额度？

按"实际工作月数÷12×定额标准"核算，每人每年最高7800元，最长享受36个月。

4.跨地区用工如何申报？

员工户籍地与工作地不一致时，按劳动合同履行地政策申报，建议提前咨询当地税务机关。

5.补贴抵扣的顺序是怎样的？

依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。

当年抵扣不完的，不得结转下年使用。

 

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