为鼓励企业吸纳特定群体就业，推出了力度空前的重点人群退税补贴政策。符合条件的企业最高可享受每人每年7800元的税收减免，最长可追溯3年。以雇佣100名重点群体的企业为例，连续3年最高可获补贴234万元！然而政策窗口期有限，将于2027年12月31日关闭。税收优惠红利就在眼前，90%的企业却因不了解政策而错失良机。本文为您详解申报全流程，助您高效合规享受政策红利。

 

一、政策核心：哪些企业与人群可享受？【更多申报细节欢迎咨询：18755150022（可加V）】

（一）适用企业范围

任何招聘重点群体的合规企业均可申请，不限企业规模与类型。只要属于增值税或企业所得税纳税人，并满足以下条件：

1、与重点群体人员签订1年以上期限劳动合同

2、依法缴纳社会保险费（五险）

3、企业纳税信用良好

（二）重点人群四大类别

1、脱贫人口：纳入全国防止返贫监测系统的脱贫人员（原建档立卡贫困人口）

2、长期失业人员：在人社部门登记失业半年以上的人员

3、困难家庭失业人员：零就业家庭、低保家庭劳动年龄内的登记失业人员

4、应届高校毕业生：普通高校及成人高校当年毕业的学生（毕业年度指1月1日至12月31日）

5、退役军人：2011 年 11 月后依据规定退役，并按自主就业方式安置的退役士兵。

 

二、补贴力度：企业能领多少钱？

1、税收减免标准

企业每招用一名重点群体人员，即可享受：

定额标准：每人每年6000元

最高上浮：各地可上浮30%（即每人每年最高7800元）

执行期限：自签订劳动合同并缴纳社保当月起，3年内有效

2、收益测算示例

若企业雇佣50名重点群体人员：50人 × 650元/月 × 36个月 = 117万元

100人企业最高可享234万元补贴！

 

 

三、申请条件：企业须满足这些要求

1、劳动关系合规

签订≥1年书面劳动合同

实际安排工作岗位并支付工资

2、社保缴纳齐全

依法为招用人员缴纳职工社保（五险）

社保缴纳记录需与劳动合同匹配

3、人员身份有效

重点群体身份在在职期间持续符合政策要求

脱贫人口需在乡村振兴系统可查

失业人员需持有效《就业创业证》

 

四、准备申报材料，确保齐全无误​

企业申报材料​

1、人员身份证明：根据员工所属重点人群类别，提供对应证明材料。如《就业创业证》《就业失业登记证》（注明 “企业吸纳税收政策”），退伍证（针对退役军人），扶贫手册或脱贫证明（针对脱贫人员）等，以此证明员工属于重点人群范畴。​

2、社保清单：提供 2021 年 1 月及以后参保人员的社会保障清单，全面反映员工社保缴纳情况，包括缴纳基数、缴纳月份、险种等信息，需由社保部门出具并加盖公章。​

3、税收优惠政策声明：注明企业是否获得过其他税收优惠政策待遇，如退伍军人退税等，确保政策申报的准确性和合规性。​

4、企业纳税证明：可从电子税务局下载打印，体现企业的纳税情况，包括纳税金额、纳税时间、税种等。​

5、劳动合同扫描件：含在职时间，清晰展示企业与员工的雇佣关系及合同期限。​

自主创业个人申报材料​

1、身份证：证明个人身份信息。​

2、失业登记证 / 脱贫证明 / 退役证 / 毕业证：依据自身所属重点人群类别提供相应证件，证明符合退税政策身份要求。​

3、营业执照：个体经营户需提供，证明合法经营身份。​

4、近 6 个月社保缴纳记录（如有）：若自主创业过程中有缴纳社保，需提供相关记录，辅助证明经营及纳税情况。​

5、银行账户信息：用于接收退税款项，务必准确填写。

 

五、操作流程：五步搞定退税申报

步骤1：人员筛查比对

通过人社/乡村振兴部门数据库比对招用人员资格

或委托专业机构进行大数据筛查（推荐百人以上企业使用）

步骤2：电子税务局申报

信息采集：登录电子税务局→填写《企业重点群体人员采集表》

增值税申报：在《增值税减免税申报明细表》选择“重点群体税收优惠”

更正申报：对往期申报表进行更正（追溯申报时必需）

步骤3：提交纸质材料

向县以上人力资源社会保障部门提交：

《企业吸纳重点群体认定表》

人员身份证明

劳动合同及社保缴费记录

步骤4：税务审核

人社部门10个工作日内完成认定

税务部门20个工作日内完成审核（长三角地区缩至7日）

步骤5：退税到账

审核通过后，退税款将划转至企业指定账户，一般当月申请，次月到账

 

六、避坑指南：企业最常踩的5大雷区

1、误解政策门槛

误区：只有“贫困企业”才能享受

正解：任何招用重点群体的合规企业均可申报

2、材料不全被拒

缺失《就业创业证》编号（失业人员必需）

社保记录与劳动合同期限不匹配

工资凭证不完整

3、错过追溯时效

政策可追溯过去3年（2024年可追溯至2022年），但需逐期更正申报表

4、员工配合度低

对策：委托第三方机构筛查离职人员信息

注意：补贴针对企业，无需员工个人操作

5、动态管理缺失

员工身份状态可能变化（如失业登记中断），需建立 “在职月台账”定期更新

 

七、特别提醒：2025年新政变化

1、脱贫人口政策延续

原“建档立卡贫困人口”调整为 “脱贫人口”，享受条件不变。

2、补贴标准动态调整

部分省份已执行最高上浮标准（每人每年7800元），需关注本地政策

3、监管力度加强

税务机关将重点核查：

人员身份真实性

社保工资一致性

材料完整性

 

政策窗口期有限，2027年12月31日将全面关闭。越早行动的企业，可追溯的退税月份越多，获得补贴越高。以上就是重点人群退税申请全攻略：企业最高可领234万！手把手教你申报全部内容，希望对各位有所帮助！有任何问题都可以找小编指导。我们专注于政策申报领域14年，深度服务多家大型企业完成复杂项目申报，核心能力涵盖三大维度：企业资质构建、产业升级申报、科技价值转化，我们服务特点：结合政策导向预置申报路径，严控材料合规性与审计风险，打通知识产权-资金-资质建设闭环。欢迎咨询18755150022（可加V）